пн-чт: 10:00 - 18:00

пт: 10:00 - 17:00

г. Москва, м. Менделеевская

ул. Сущёвская, д. 19, стр. 5, оф. 213

-->

Главная Услуги Бухгалтерские услуги Оптимизация налогообложения

Оптимизация налогообложения

Процесс оптимизации уплаты налогов в бюджет – неотъемлемая часть налогового планирования. В общем виде она представляет собой отдельные мероприятия, проводимые компанией в рамках действующих законов, благодаря которым создаются эффективные схемы снижения налоговой нагрузки. Достичь этого можно путем правильного начисления и уплаты сборов.

Основная цель налоговой оптимизации – повышение чистой прибыли после уплаты сборов в бюджет. Проведение четко обозначенных и целенаправленных мероприятий позволяет исключить переплаты по обязательным взносам в разрезе отдельных периодов, а также убрать основания для возможных недоимок по платежам, что позволяет компании избежать неблагоприятных последствий игнорирования налогового фактора.

Наша компания оказывает комплексные услуги по оптимизации налогообложения с использованием прогрессивных методик и средств, не противоречащих действующим законам. У нас работают опытные специалисты, досконально владеющие законодательством в области налогообложения различных сфер деятельности, что позволяет применять на практике действенные методы, снижающие налоговую нагрузку без финансовых рисков для клиента.

Можно ли снизить налоги без нарушения закона?

Выбор оптимального варианта поведения в отношении уплаты обязательных платежей в бюджет выступает важной составляющей всей деятельности предприятия. При этом помимо выбора направления стоит соотносить его с нормами закона.

Уклонение от уплаты налогов не имеет ничего общего с процессом оптимального налогообложения. В первом случае имеет место нарушения законов, во втором – нет. Основные способы снижения налоговых выплат законным путем заключаются в применении установленной государством системы льгот для владельцев бизнеса, что для отдельных видов деятельности не всегда является подходящим вариантом.

Если налоги будут занижены незаконно, это приведет к уголовной ответственности. Занижение выплат за счет создания фирм-однодневок, заключения нелегальных контрактов и уменьшения реальных размеров получаемого дохода – эти и другие схемы «серой» оптимизации приводят к получению наказания по УК РФ. Выгода их сомнительна, поэтому владельцам бизнеса стоит задуматься о легальных способах оптимизации налогообложения.

Оптимизация налогов: основные моменты

Для осуществления незапрещенных действий в отношении уменьшения налоговых платежей необходимо учитывать ряд нюансов:

  • По закону коммерческая деятельность предполагает создание компаний в разнообразных вариантах правовых форм, что предусматривает выбор различных методов налогообложения.
  • В отдельных случаях предприятие может выбирать оптимальный для нее режим начисления налогов.
  • Учет хозяйственной деятельности может вестись разными способами, не противоречащими закону.

Инструменты для оптимизации налогов отличаются разнообразием, при этом в силу постоянных изменений в законах им свойственна неактуальность со временем. Нередки случаи, когда законные способы уменьшения платежей по налогам получают негативную оценку государства, превращаясь в незаконные.

Если вы хотите, чтобы ваш бизнес всегда был эффективным и давал положительные результаты, необходим постоянный мониторинг принимаемых изменений в законодательной базе. Это позволит вовремя вносить необходимые корректировки в существующие схемы налогообложения, используемые в компании.

Еще до того, как вы начнете работать и развивать свой бизнес, можно озаботиться вопросом выбора оптимального варианта начисления налогов, для чего вам понадобится бизнес-план на выбранный вид деятельности. В качестве варианта стоит рассмотреть возможность применения упрощенного налогообложения.

Основные методы оптимизации налогообложения:

До того, как искать способ налогообложения, наилучшим образом подходящий для вашей компании, необходимо определить, какая оптимизация будет больше подходить для осуществляемой деятельности. В большинстве случаев используется один из двух методов:

  1. Стратегическая оптимизация – разрабатывается на долгий срок и предполагает определение эффективной формы деятельности. В случае правильного подхода полученный положительный результат будет долговременным.
  2. Оптимизация отдельных хозопераций, предполагающая получение одноразового эффекта. Речь идет о комбинациях с различными условиями по заключаемым договорам с контрагентами.

Помимо методов, существует две схемы оптимизации налогов в компании, отличие которых заключено в желаемом конечном результате. Речь идет об уменьшении выплат по конкретным налогам, а также о создании отсрочки по платежам с последующим переносом срока их уплаты на более удобное для компании время.

Практически получить оптимальный вариант налогообложения с подобными схемами можно при их сочетании и увязки друг с другом. Чтобы была видимая отдача от прилагаемых усилий в области создания эффективного налогообложения, процесс должен носить всеобъемлющий характер. Наделение важностью единичных сделок либо видов налоговых отчислений приводит к кратковременному эффекту. При этом нередко при снижении выплат налогов в одной области приводит к повышению платежей в другой. Минимизацию налоговых платежей необходимо проводить до совершения сделок – эффективность таких процедур при подготовке отчетов по налогам перед госструктурами невысока.

Подобные процедуры могут быть сложными для понимания и реализации сотрудниками, не обладающими достаточной квалификацией и опытом. Для этого необходимо участие специалистов, и наша компания готова оказать соответствующие услуги эффективно и качественно.

При соблюдении условий затраты компании на налоги могут существенно уменьшиться вполне легально. Сам размер налоговых отчислений определяется рядом факторов:

  • Условие перехода права собственности на товар, определяющее момент реализации, от которого будут зависеть сроки начисления платежей.
  • Отношения между субъектами хозяйствования и правильность ценообразования при сделках между взаимозависимыми компаниями.
  • Выбор контрагентов, особый статус которых может повлиять на величину налоговой нагрузки.

Заключая договор с партнерами, следует просчитывать его влияние на применяемую систему налогов. Наиболее эффективным способом налогового планирования при работе по договорам будет балансовый метод, позволяющий предусмотреть последствия принимаемого решения.

Как оптимизировать налоги правильно?

Распространенные схемы минимизации налогообложения могут носить общий либо индивидуальный характер. Чаще всего для целей оптимизации применяются:

  • Установленные законом льготы по налогам.
  • Отсрочка по уплате.
  • Регистрация и осуществление деятельности в оффшорах.
  • Отмена уплаты на законных основаниях.

Принято считать, что добиться эффективной оптимизации налогообложения можно лишь при тесном взаимодействии нескольких компаний, где применяются отличающиеся режимы налогообложения. Эффект достигается путем создания нескольких предприятий, с которыми основная компания выступает в роли посредника. При общем режиме налогообложения возможно заключение договора комиссии с партнером, работающим по «упрощенке» и закупающим продукцию у производителя. После этого основная компания выполняет перепродажу товара, получая за это вознаграждение в виде комиссионных, что уменьшает размер НДС, начисление которого проводится только на сумму полученной комиссии.

По другой схеме реализация товара предприятием с общим налоговым режимом может производиться своей фирме, работающей по упрощенке либо ЕВНД. Наценка на товар в данном случае устанавливается на минимальном уровне, что ведет к минимальному начислению налогов.

Подобные варианты способны привлечь внимание контролирующих органов, что накладывает на компании-сателлиты обязательства иметь свое название, юридический адрес, а также осуществлять хоздеятельность в выбранном сегменте рынка.

Отсрочка по уплате НДС

Чтобы сократить выплаты по налогам, нередко используется схема с задержкой отгрузки товара. Основной момент в данном случае – заключение договора с предприятием, применяющим ЕВНД. Для успешной реализации схемы контрагент по договору должен быть в курсе, для его заинтересованности в подобной процедуре можно пообещать скидку. Чтобы схема сработала, в контракт о поставке прописывает пункт о штрафе за нарушение сроков, при этом реальная договоренность с партнером уже существует, и он «прикрывает глаза» на просрочку. По закону на неустойку не начисляется НДС, а так как партнер не платит НДС, применяемая схема его не беспокоит.

Отсрочка по уплате НДС возникает при частичной отгрузке товара, предполагающей уплату налога лишь при поставке последней партии груза. Если договориться с покупателем об отгрузке основной партии товара в I квартале, а остальной его части – во II, бухгалтерия будет начислять НДС только во II квартале. Условия частичной поставки должны быть оговорены в контракте. В качестве причины указывается значительный объем заказанной продукции либо большой вес.

В каждом конкретном случае над оптимизацией налоговых платежей должны работать профессионалы, которым под силу провести анализ и сделать правильные выводы.

Оптимизация налогообложения по индивидуальным методам

Каждое предприятие имеет свою специфику работы. Даже при одинаковых видах деятельности существуют свои нюансы, которые могут способствовать легальному уменьшению налоговых платежей. Это позволяет создать собственные схемы оптимизации, действенные для конкретной компании. Подобная персонализация при правильном подходе обеспечит высокую эффективность и не вызовет вопросов у проверяющих органов.

Любая компания способна создать свою уникальную схему минимизации налогов, поэтому следует учитывать, что использование распространенных способов из практики других фирм может привести к обратному эффекту и ваш бизнес вместо результата получит ущерб.

Работать над оптимизацией налогов должен опытный специалист, прекрасно разбирающийся в законодательстве и абсолютно уверенный в том, что используемые им способы обеспечат компании желаемую выгоду. Данный процесс не должен ограничиваться приемом на работу опытного главбуха, в работе должны быть задействованы разные специалисты.

Чтобы получить эффективный результат от уменьшения налоговых платежей с долговременным эффектом, необходим комплексный анализ по каждому направлению деятельности фирмы. Только так можно прийти к созданию собственного метода, позволяющего сократить размер налогов на легальной основе.

Оптимизация налогообложения по вышеназванным способам и методам не относится к нарушению российских законов, но при этом следует учитывать, что налоговые органы относятся к таким методам крайне критично и прекрасно о них осведомлены. Это становится причиной принятия постоянных поправок в НК РФ, которые сокращают практические схемы уменьшения налогов, из-за которых госказна и бюджет оказываются в невыгодном положении.

Выбранная система оптимизации не должна способствовать уходу от уплаты налогов, ее задача – максимальное соответствие действующему законодательству. При наличии возможностей законного снижения налоговой нагрузки в плюсе окажется не только фирма, но и госбюджет.

Наша компания предлагает широкий спектр бухгалтерских и юридических услуг, включая консультирование по вопросам налогообложения и законного уменьшения налоговой нагрузки. Для более подробного ознакомления с условиями и стоимостью интересующей вас услуги достаточно связаться с нашими специалистами по телефону. Мы являемся профессионалами в своей области, что позволяет нам гарантировать получение эффективных результатов от внедрения предлагаемых нами способов оптимизации налогов.